财务报表分析及税务风险评估

内训授课费用参考:14840元/天
内训课程介绍


 

课程背景:

您的报表做的是否严谨?您知道如何通过报表发现涉税问题吗?您知道税务机关如何通过报表进行纳税评估吗?您知道如何修饰财务报表避免来年遭受税务稽查吗?

本课程主要从企业财务报表涉税分析的全新视角出发,关注涉税敏感类项目和检查方法,帮助企业做好业务风险自查对涉税敏感项目和指标进行分析,提高财务人员掌控企业涉税风险的能力,帮助企业财务人员如何完善帐务处理和报表资料,提升企业管理水平,规避税务风险。针对税务机关的纳税评估和稽查,企业应有正确的认识和应对措施,以保证企业在合法的前提下,做好纳税筹划、减轻企业税收负担,使之不断发展壮大。

 

课程收益:

1. 解所面临的税务稽查形势和税务稽查的基本程序,做到知己知彼;

2. 准确把握企业可能面临的具体税务问题及正确的解决办法,降低税务稽查风险;

3. 学会从税务角度解读财务报表 ,降低被稽查的可能性;

4. 掌握正确的税务稽查应对策略,极大降低企业和财税人员面临的税务风险。

 

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员、财务总监、财务经理、财务主管等财务人员、总经理、董事会成员等企业高管

课程方式:课程讲授75%,案例分析及小组研讨15%,实操练习10%

 

课程大纲

第一讲:基于税务风险评估的财务报表分析

一、企业财务报表分析与税务风险评估的关系

1. 企业的税务风险有哪些

2. 如何正确分析财务报表关键

二、新形式下对企业税务风险的影响

1. 金税三期工程的推进

2. 全面营改增的问题处理

1)业务

2)法务

3)财务

4)税务

一、税务局分析企业财务报表的基本方法

1. 财务报表的数据分析

1)比较分析/比率分析/趋势分析/因素分析/差异分析

2)会计报表附注分析

3)经济事项合理性印证

二、税务风险评估与税务稽查

1.“新形势”下的稽查重点

2. 风险评估的选择与判断

3. 正确规避风险的方案

 

第二讲:财务报表总体分析在纳税评估中的应用

一、财务报表项目与纳税申报表之间的勾稽关系的解析。

二、税负指标与财务报表相关指标的综合分析

1. 增值税税负率单一指标分析

2. 企业所得税税负率单一指标分析

3. 所得税贡献率单一指标分析

4. 所得税贡献变动率单一指标分析

5. 纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常指标分析

6. 进项税额变动率高于销项税额变动率指标分析

7. 纳税人销售毛利率变动率与税负率变动率弹性系数异常指标分析

8. 所得税申报收入与流转税申报收入差异

三、企业盈利结构分析的具体应用

1. 主营业务收入变动率单一指标分析

2. 主营业务成本变动率单一指标分析

3. 主营业务费用变动率单一指标分析

4. 主营业务利润变动率单一指标分析

5. 主营业务收入变动率与主营业务费用变动率比较分析

6. 主营业务收入变动率与主营业务利润变动率比较分析

7. 主营业务成本变动率与主营业务利润变动率比较分析

8. 营业(管理、财务)费用变动率单一指标分析

9. 财务费用占借款比例异常分析

10. 企业期末应收账款变动率与销售收入变动率弹性系数异常指标分析

四、企业运营能力分析的具体应用

1. 总资产周转率单一指标分析

2. 存货周转率单一指标分析

3. 应收账款周转率单一指标分析

4. 存货周转率结合销售收入变动率指标比较分析

5. 总资产周转率、销售利润率、资产利润率比较分析

6. 存货变动率、总资产周转率、资产利润率比较分析

7. 纳税人固定资产变动率与销售收入变动率弹性系数异常分析
8. 纳税人无形资产综合摊销率变动异常分析

五、金流量表的纳税评估分析

 

第三讲:财务报表具体项目分析在纳税评估中的应用

1. 往来帐款与纳税评估分析(案例)

2. 资金来源与纳税评估分析(案例)

3. 存货与纳税评估分析(案例)

4. 固定资产、无形资产与纳税评估分析(案例)

5. 预提、待摊费用与纳税评估分析(案例)

6. 长短期投资与纳税评估分析(案例)

7. 所有者权益与纳税评估分析(案例)

8. 存货、应付款、进项税额与纳税评估分析(案例)

9. 主营业务收入与成本对纳税评估的分析(案例)


培训讲师

何昉祎

何昉祎老师  财务管理实战专家

武汉大学MPACC会计硕士

美国注册管理会计师(CMA)

中级会计师

曾任:上海第一食品股份公司(600616.SH)   财务经理

曾任:上海海钰建筑工程公司    财务总监

曾任:复星集团(0656.HK)   医疗器械事业部财务经理

曾任:上海凯泉泵业(集团)  高级财务经理

 

    何老师拥有20年的财务管理经验分别在上市公司大型民营企业等公司担任过高级财务经理,生产制造、批发零售、建筑施工及服务业等诸多领域,擅长财务管理咨询及税务筹划,帮助企业梳理股权结构,为资本运作扫清障碍对民营中小企业的财务管理困境有很深的理解与感悟。常年担任深圳泰鲸集团温州远大集团企业财务顾问进行税务筹划,为企业节约税金近千万元。先后为500多家企业提供咨询培训服务,1400多份财务报表进行分析,能现场提出财务改进建议,获得企业家们的一致好评。

 

实战经验:

上海海钰建筑工程有限公司  财务经理

负责工程项目资金的匹配,通过资金的合理安排与使用,使公司在1999年度现金流结余1000多万元,由于施工项目的营业税是依据属地原则缴纳,通过与税务部门的沟通协调,避免了东莞项目营业税的重复缴纳,节约税金约300万受到公司最高荣誉的嘉奖

上海复星医药集团  医疗器械事业部财务经理

建立事业部成本核算体系应收账款管理体系撰写《复星集团医疗器械事业部成本核算制度》《应收账款管理手册》使事业部各产品成本清晰受控应收账款余额由最高1800万元下降到900万元左右,下降50%领导负责事业部全面预算管理工作。同期为事业部申报《上海市高新技术企业》并获得成功,使企业享受了15%的企业所得税优惠税率

上海凯泉泵业集团  高级财务经理

管理全国30多个销售分公司及几个生产事业部的财务人员。在职期间,招聘面试财务经理70余人次,实际任免财务人员8人次。建立下属各分公司财务经理定期轮岗和优胜劣汰的制度,并多次安排组织各分公司的财务人员集中培训学习,提高下属各分公司财务人员的素质及专业知识;领导黄渡生产事业部呆滞物资处理工作,呆滞物资总量从年初的3097万元下降到了1782万元,减少呆滞物资42%。调整及控制财务成本,使公司管理费用同比降4.5%.

 

部分咨询案例:

 深圳泰鲸集团  常年财务顾问

进行财务内部审计,提出规范化建议60余条,规避税务风险;企业财务人员集中培训平均每年3~4,长达4年

 温州远大集团  常年财务顾问

制定《离岸账户单证管理制度》等财务制度文件,规范财务运作,加强财务管控。

 湖南欧林雅服饰公司  全面预算管控项目

指导各部门进行全面预算的编制预算的日常管控与分析提交《全面预算管理手册》为绩效系统提供了60多个科学的关键绩效指标(KPI指标)。

 吉林食间饮食管理公司  战略财务顾问项目

设计集团股权结构方案财务管控方案财务部门架构汇编撰写《食间集团财务管理手册》。

 江门宝发集团  财务诊断项目

发现财务风险18条,提出改进建议15节约直接成本400余万元。

 台州立马车业集团  全面预算管控项目

领导全员积极参与预算编制与管理全集团销售费用与管理费用分别压缩了8%11%优化资源配置,主动放弃3个低回报投资计划。

 某高端女装运营商  财务管控项目

每月5日及时出具会计报表改善供应商管理系统,预计可降采购成本1000可实现库存同比降低30%

 某耐火材料供应商  财务管控项目

每月5日出具准确的会计报表建立库存预警系统,库存同比可降低28%回款环比增加30%

 

主讲课程:

非财务管理:

《成本管理与控制》

《企业全面预算管理》

《企业财务报表解读与分析》

《非财务经理(中层管理者)的财务课程》(含模拟经营)

财务管理:

《企业全面预算管理》

《营运资本与现金流管理》

《管理视角下的财务报表分析》

《管理会计与财务优化(模块化)课程》

 

授课风格:

何老师善于把深奥枯燥的财务专业内容演变成简单易懂的生活语言,其课程、深入浅出,案例丰富,强调所讲内容与中小企业的财务实际紧密结合。

 

部分服务企业:

佛山美的电器、创维、温州远大集团上海美博汇天津科林自行车江苏国强工具长沙欧林雅家纺吉林食间饮食广州长宏牛仔江门宝发集团台州立马车业安徽瑶海钢构杭州珍琦陕西本香集团深圳泰鲸集团上海第一食品股份公司台湾理成营造(集团)湖南欧林雅服饰Emici服饰、金百万餐饮、辽宁冬冬食品、海南六九集团、珠海亚泰电子、长沙星沙机床、浙江捷达物流、长润化工、浙江永和纺织、台州三和超市、中山松伟照明、广州宏诺服饰、常德联嘉机械、河北科潮线缆、东莞精锐电器、苏州智勤电子、中智医药、泰茗文化传媒、漳州德晟电光、金佰利纺织、国海生物制药、昆明迪斯软件、漳州铺惠工贸、陕西振兴集团、江苏凯瑞家纺、克明面业、邢台市政集团、千金药业、双羊科技、合肥安晶龙电子、杭州爱特贸易、云南瑞美风尚科贸、金都瑞新包装、塞飞亚农业、三思服饰、涿州恒旗建材、安徽国瑞印务、云意电气、山东禹王实业、邢钢精制线材、辽宁联达种业、迪升药业、陆野隧道、广州凯图建材、青岛天祥食品、芜湖红花山水泥、嘉兴范朗服饰、益明染织、临沂市政工程、英脉物流、苏州昌星模具、红花物业、温州力冠机械、祥源饲料、四川金仁饲料、东莞富洲鞋业、诺普信农化、杭州曦彩服饰、江苏华伦化工、亚太建设、台州富凌电气、宁波贝泰灯具、上海燕龙基、江苏科行环保凯斯纽荷兰机械无锡地铁云南腾晋物流英利奥安徽皖能广州美瑞康横店东磁上海冠生园湖北电力武汉电力新疆电力上海华之邦方圆制药 远大药业陕西榆林神木化工上海天汉航天九院众泰汽车哈尔滨大庄园四川省水电投资青岛出版集团无锡欧帕斯上海汇众上海会畅徐工集团……



培训对象
税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员、财务总监、财务经理、财务主管等财务人员、总经理、董事会成员等企业高管

企业内训:财务报表分析及税务风险评估
主讲老师:何昉祎   上海
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